Нужно ли платить налог с продажи на Авито
Прямой ответ: все зависит от того, что вы продаете и как часто. Отдельного «налога Авито» нет: доход с площадки облагается так же, как любой другой, по вашему статусу.
| Что продаете | Налог | Что сделать |
|---|---|---|
| Свою вещь, которой владели 3 года и больше | Нет | Ничего, декларация не нужна |
| Свою вещь, которой владели меньше 3 лет | НДФЛ 13%, но чаще всего 0 ₽ за счет вычета | Продали таких вещей за год на сумму до 250 000 ₽ - ничего; больше - подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года |
| Товары, купленные для перепродажи, или свое производство регулярно | По режиму: УСН, НПД и другие | Оформить ИП, компанию или самозанятость |
| Услуги: ремонт, мастер на час, уроки | По режиму: НПД, патент, УСН | Оформить самозанятость или ИП |
Как работает вычет для личных вещей. Доход от продажи можно уменьшить на подтвержденные расходы на покупку или взять вычет до 250 000 ₽ в год на все такие вещи. Пример: телефон куплен год назад за 60 000 ₽ и продан за 45 000 ₽ - налога нет, потому что покупка обошлась дороже продажи. Велосипед куплен за 20 000 ₽ и продан за 70 000 ₽ - налог 0 ₽ за счет вычета.
Декларация нужна не всегда. Если все такие продажи за год вместе не больше 250 000 ₽, их можно не указывать в 3-НДФЛ (п. 4 ст. 229 НК РФ). Продали больше - подайте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, даже если с вычетом налог 0 ₽: за опоздание штраф 5% от налога за каждый месяц, но не меньше 1 000 ₽ (ст. 119 НК РФ).
Когда продажи на Авито становятся бизнесом
Прямой ответ: когда вы продаете систематически и ради прибыли. Порога в рублях или в числе сделок закон не задает, налоговая смотрит на признаки вместе:
- товар покупается для перепродажи, а не освобождается дом от своих вещей;
- одинаковые товары в нескольких размерах или цветах, много объявлений сразу;
- продажи идут каждый месяц, есть закупки у поставщиков и платное продвижение;
- деньги приходят на карту от разных людей регулярно.
Что грозит продавцу без статуса: штраф по ч. 1 ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 000 ₽, доначисление НДФЛ с дохода, пени и штраф за неподанную декларацию. Главная цена - не штраф, а налог задним числом с выручки: расходы на закупку без документов уменьшить его не помогут.
Сравним на цифрах. Перепродажа кроссовок: 40 продаж в месяц по 5 000 ₽ - 2,4 млн ₽ выручки за год. Без статуса при проверке налоговая может доначислить НДФЛ 13% со всей выручки - до 312 000 ₽, если закупку нечем подтвердить, плюс штраф 20% от неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ) и пени. У ИП на УСН 6% с той же выручки - 144 000 ₽ налога и взносов вместе: взносы 57 390 + 1% × 2 100 000 = 78 390 ₽, налог 144 000 - 78 390 = 65 610 ₽, потому что ИП без сотрудников уменьшает налог на взносы. Сам Авито тоже разделяет частных и профессиональных продавцов: доставка для бизнеса и выплаты на расчетный счет доступны только после подтверждения ИП или компании.
Самозанятый на Авито: что можно продавать и сколько платить
Прямой ответ: самозанятость подходит для услуг и товаров своего производства, но не для перепродажи. Налог - 4% с оплат от физлиц и 6% от компаний и ИП, лимит дохода - 2,4 млн ₽ за год, сотрудников нанимать нельзя.
По правилам ФНС самозанятым нельзя:
- перепродавать чужие товары - кроме своих вещей для личных нужд;
- продавать товары с обязательной маркировкой «Честный знак» и подакцизные товары;
- зарабатывать больше 2,4 млн ₽ за год - с превышения нужен другой режим.
Что важно на Авито:
- статус самозанятого подтверждается в профиле через Госуслуги, Сбер ID или T-ID;
- чек в приложении «Мой налог» вы формируете сами на каждую оплату;
- Авито Реклама, отдельный кабинет баннеров, работает с юрлицами и ИП, самозанятым она пока недоступна.
Пример: мастер по ремонту получает от частных клиентов 80 000 ₽ в месяц - налог 3 200 ₽. Если половина заказов от компаний, налог с этой половины 6%: 1 600 + 2 400 = 4 000 ₽. Как самозанятость работает на маркетплейсах - в гайде самозанятый на маркетплейсе.
ИП на Авито: какой налоговый режим выбрать
Прямой ответ: для торговли товарами на Авито ИП обычно выбирает УСН 6% с доходов, если наценка высокая, или УСН 15% с разницы, если расходы на закупку больше 60% выручки. Патент для онлайн-продаж с доставкой не подходит: по позиции Минфина продажа через сайты и интернет-площадки не считается розничной торговлей на ПСН. Для услуг патент возможен.
| Режим | Ставка | Кому на Авито |
|---|---|---|
| УСН «доходы» | 6%, налог уменьшается на взносы | Высокая наценка, мало подтвержденных расходов |
| УСН «доходы минус расходы» | 15% | Перепродажа с низкой наценкой и закупкой с документами |
| НПД для ИП | 4% / 6% | Услуги и свое производство до 2,4 млн ₽ |
| Патент | фиксированная сумма по виду деятельности | Услуги в своем регионе, не дистанционная торговля |
Что еще учесть в 2026 году:
- Взносы ИП за себя: 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽;
- НДС на УСН: освобождение действует, если доход за прошлый год не больше 20 млн ₽; выше - НДС 5% или 7% без вычетов или 22% с вычетами;
- Доход на УСН - вся сумма от покупателя, а не выплата после комиссии Авито: комиссия и продвижение идут в расходы только на УСН 15%.
Как открыть ИП и какой ОКВЭД указать - в гайде какое ИП открыть, расчет налога с примерами - в гайде налоги для селлеров.
Как зарегистрироваться на Авито как ИП или юрлицо
Прямой ответ: отдельной регистрации для бизнеса нет - вы подтверждаете статус в своем профиле. «Управление профилем» → «Улучшить профиль» → категория → данные компании.
- Выберите способ подтверждения. ИП и юрлица - по реквизитам или через СберБизнес ID, T-Business ID, Alfa ID, Точка ID, Госуслуги. Авито попросит указать систему налогообложения.
- Заполните анкету: название можно указать без «ИП» и «ООО», товары или услуги, контакты. Анкету Авито проверяет до 3 рабочих дней.
- Подключите тариф под категорию - подробно в разборе тарифов Авито.
Четыре последствия, о которых лучше знать заранее:
- Проверку компании не отменить. Все операции профиля пойдут в документы компании. Для продажи личных вещей Авито советует отдельный связанный профиль частного лица.
- Деньги за заказы с Авито Доставкой - только на расчетный счет по графику: сделки 1-7 числа - выплата до 14-го, 8-14 - до 21-го, 15-21 - до 28-го, с 22-го - до 7-го следующего месяца.
- Чеки по сделкам с оплатой на Авито формирует Авито и отправляет покупателю, копия - в карточке заказа в Авито Pro.
- В части категорий останется только тариф. После проверки как ИП или компания в категориях с измененными условиями продажи объявления размещаются только в рамках тарифа, разовая оплата объявления пропадет.
Когда профессиональный профиль окупается и что в нем есть - в статье магазин на Авито.
Закон 289-ФЗ: что Авито передает в налоговую
Прямой ответ: с 1 октября 2026 года действует закон о платформенной экономике 289-ФЗ. По нему и постановлению Правительства № 766 Авито обменивается данными с ФНС, но только о части продавцов и только с их согласия. Согласие появится переключателем в профиле с 1 ноября 2026 года.
Кого касается, по справке Авито:
- в Товарах - профили с подтвержденным ИП или юрлицом и хотя бы одним активным объявлением с оплатой через Авито;
- в Путешествиях - ИП, юрлица и самозанятые, которые сдают жилье с оплатой через Авито.
Частник, который продает свои вещи, под закон не попадает.
Какие данные: ИНН и ОГРН, ФИО для ИП, электронная почта, телефон, расчетный счет и БИК, дата присоединения к оферте и ID профиля. Пока переключатель выключен, данные в ФНС не уходят.
Что не меняется: обязанность платить налоги и сдавать отчетность остается на продавце. Нового налога закон не вводит, тарифы Авито не меняет. А налоговая видит рынок и без согласия: с января 2025 года ФНС вместе с Авито, Wildberries, Ozon, Маркетом и Мегамаркетом проверяет признаки налоговых рисков продавцов, среди них дробление бизнеса и неправомерное применение НПД.
Что еще закон изменил для бизнеса на Авито:
- товары, которым нужны сертификат, декларация или маркировка, с Авито Доставкой продаются только после проверки кодов ТН ВЭД, ОКПД 2 и документов в объявлении;
- о существенных изменениях договора площадка предупреждает за 45 дней, о прочих - за 15;
- перед судом с площадкой нужна досудебная претензия.
Ошибки, которые стоят денег
- Перепродажа на карту без статуса. При проверке налог считают с выручки: с 2,4 млн ₽ в год это до 312 000 ₽ НДФЛ с суммы, которую вы не заработали, плюс штраф и пени.
- Нет 3-НДФЛ после крупных продаж личных вещей. Продали за год вещей, которыми владели меньше 3 лет, больше чем на 250 000 ₽ - декларация нужна даже при налоге 0 ₽, за опоздание штраф от 1 000 ₽.
- Самозанятость для перепродажи. Режим не применяется к чужому товару: налоговая пересчитает доход по обычным ставкам. Это один из рисков, которые ФНС уже ищет вместе с площадками.
- Налог с выплаты, а не с выручки. На УСН 6% комиссия Авито доход не уменьшает: товар за 3 000 ₽ - доход 3 000 ₽, даже если пришло 2 850 ₽.
- Личные вещи через профиль компании. После проверки ИП деньги за них идут на расчетный счет и попадают в доход. Для них нужен отдельный профиль частного лица.
- Патент на онлайн-торговлю. Продажи с доставкой на ПСН не перейдут: налоговая пересчитает их по УСН или общей системе.
- Товар без документов в объявлении. С 1 октября 2026 года объявления товаров, которым нужны сертификаты или маркировка, без данных не получат Авито Доставку.
Когда налоги и статус в порядке, деньги решает цена контакта. Кабинет SkuScan для Авито подключается ключами API и показывает показы, просмотры, контакты и расходы по каждому объявлению и дню, а бесплатный аудит объявления по ссылке покажет, что мешает продажам.