Может ли самозанятый продавать на маркетплейсах
Да. Wildberries, Ozon и Яндекс Маркет регистрируют самозанятых наравне с ИП и ООО, а комиссии для них такие же, как для всех продавцов, и зависят от категории. Ограничения задает не площадка, а закон о налоге на профессиональный доход (НПД), № 422-ФЗ. Он одинаков для любой площадки:
- доход не больше 2,4 млн ₽ за календарный год, при превышении право на НПД теряется;
- нельзя перепродавать товары: продавать можно только то, что вы сделали сами;
- нельзя продавать подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой «Честный знак»;
- нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору;
- нельзя работать по агентским договорам и договорам комиссии в интересах другого лица.
Если план - закупать товар у оптовика или в Китае и продавать на маркетплейсе, самозанятость не подходит с первого дня. Нужен ИП: как его открыть, разобрано в гайде об ИП для маркетплейса.
Самозанятый на WB, Ozon и Маркете: чем отличаются площадки
Закон один, а условия площадок разные. Самые жесткие - у Яндекс Маркета: он закрывает самозанятым склад Маркета и часть категорий сверх требований закона.
| Условие | Wildberries | Ozon | Яндекс Маркет |
|---|---|---|---|
| Регистрация самозанятого | да | да, форма «Самозанятый» | да, кабинет связывают с «Мой налог» |
| Склад площадки | да, FBW | да, FBO | нет: только FBS, Экспресс и DBS |
| Кому продавать | по общим правилам площадки | по общим правилам площадки | только физлицам |
| Ограничения сверх закона | общие правила категорий | общие правила категорий | нельзя продукты питания, товары с обязательной сертификацией или маркировкой (в справке Маркета пример - детские игрушки), уцененные и бывшие в употреблении |
| Комиссия | как у всех | как у всех | как у всех |
На Wildberries при регистрации нового продавца берется разовый платеж: с сентября 2025 года, по публикациям, 5 000 ₽, которые возвращаются бонусами на рекламу. Точную сумму вы увидите на шаге регистрации. Несовершеннолетние и иностранные граждане продавать на Маркете как самозанятые не могут.
Отдельно по схемам. Для небольших партий своего производства на всех площадках чаще удобен склад продавца: не нужно везти запас на склад площадки и платить за его хранение. Как выбрать схему, разобрано в сравнении FBO, FBS и DBS.
Что может продавать самозанятый на маркетплейсе
Самозанятый продает то, что произвел сам и что не попадает под маркировку и акциз. Материалы для работы покупать можно, готовый товар у поставщика - нет.
- украшения и бижутерия ручной работы: бисер, полимерная глина, эпоксидная смола;
- керамика, изделия из дерева, кожаные аксессуары собственного пошива, если категория не маркируется;
- свечи, декор, картины, постеры и принты собственного авторства;
- наборы для творчества для взрослых, собранные из ваших материалов: детские наборы могут попасть в маркируемую группу «Игры и игрушки», поэтому код ТН ВЭД проверьте заранее;
- изделия на заказ: гравировка, именные подарки.
Что закрыто:
- маркируемые группы: почти вся одежда, обувь, текстиль, парфюмерия и другие группы «Честного знака». Ограничение действует, даже если вещь сшита вами в одном экземпляре. Перечень расширяется, поэтому свою товарную группу проверяйте на сайте «Честного знака» перед запуском;
- подакцизные товары;
- перепродажа любых купленных товаров, в том числе «докупить упаковку-подарок к своему изделию».
Для части товаров своего производства нужны декларация или сертификат соответствия: например, на косметику и детские товары. Площадка может запросить документ при создании карточки, а Маркет такие категории самозанятым не открывает вовсе.
Налог самозанятого на маркетплейсе: с какой суммы платить
Налог платится с полной цены продажи, а не с выплаты от площадки. Маркетплейс удерживает комиссию, логистику и рекламу и перечисляет остаток, но эти удержания НПД не уменьшают.
- Ставка - 4% с продаж физлицам и 6% с продаж компаниям и ИП. Покупатели на маркетплейсе почти всегда физлица.
- Вычет 10 000 ₽ дается при регистрации: пока он не израсходован, ставки фактически 3% и 4%.
- Чеки формируете вы в приложении «Мой налог» или через партнера, которому дали права в разделе «Партнеры». При расчетах через площадку чек можно сформировать не позже 9-го числа следующего месяца.
- Налог налоговая начисляет сама, срок уплаты - до 28-го числа следующего месяца. Взносов и деклараций нет.
Пример. Изделие продано за 1 200 ₽, площадка удержала 450 ₽ и перечислила 750 ₽. Налог 4% - 48 ₽, а не 30 ₽. На годовой выручке 2 млн ₽ с той же долей удержаний недоплата составит 30 000 ₽ - ее налоговая доначислит с пенями. Правило проверки: доход в «Мой налог» за месяц равен сумме продаж по отчету о реализации, а не сумме выплат. Подробнее о базе налога на разных режимах - в гайде о налогах для селлеров.
Пример расчета: выгодно ли продавать самозанятым
Калькулятор на этой странице заполнен примером: свеча ручной работы за 1 200 ₽, себестоимость с упаковкой 300 ₽, комиссия 34% (медиана WB по тарифам октября 2026 года), доставка 120 ₽, выкуп 95%, реклама 5%, налог 4%. Он покажет около 240 ₽ прибыли с продажи. Поставьте в поле налога 6 - прибыль станет 216 ₽: на каждой продаже НПД выигрывает 24 ₽ у упрощенки.
Главное преимущество НПД не в ставке, а в отсутствии взносов. ИП платит фиксированные взносы даже без выручки, поэтому при малом обороте разница огромна.
| Выручка за год | НПД 4% | ИП на УСН 6% без сотрудников: налог и взносы | Переплата ИП |
|---|---|---|---|
| 600 000 ₽ | 24 000 ₽ | 60 390 ₽ (взносы больше налога, налог 0) | 36 390 ₽ |
| 1 200 000 ₽ | 48 000 ₽ | 72 000 ₽ | 24 000 ₽ |
| 2 400 000 ₽ | 96 000 ₽ | 144 000 ₽ | 48 000 ₽ |
Как посчитано: взносы ИП за 2026 год - 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, налог 6% уменьшается на всю сумму взносов. При 1,2 млн ₽ взносы 66 390 ₽, налог 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽, вместе 72 000 ₽. Вывод: пока товар свой и укладывается в закон, НПД дешевле на любом обороте до лимита.
Когда самозанятому переходить на ИП
Переходить на ИП нужно до того, как вы упретесь в закон, а не после. Сигналы:
- Доход приближается к 2,4 млн ₽ за год. Это в среднем 200 000 ₽ продаж в месяц, около 166 изделий по 1 200 ₽. Сезон подарков может принести за два месяца столько же, сколько остальной год. Превышение обнаруживается в момент чека, когда продажа уже состоялась.
- Хочется докупать товар для перепродажи или расширить ассортимент готовыми позициями.
- Нужен маркируемый ассортимент, например одежда.
- Нужны помощники по трудовому договору.
- Нужен склад Маркета или продажи компаниям на Маркете.
Порядок: открыть ИП на подходящем режиме (заявление на УСН - в течение 30 дней после регистрации), выйти из НПД в «Мой налог» в установленный срок и обновить данные продавца в кабинете площадки. Как площадка переносит магазин на новое лицо и сохраняются ли карточки и отзывы, уточните в поддержке до переоформления.
Можно ли продавать на маркетплейсах без ИП и самозанятости
Нет. Wildberries, Ozon и Яндекс Маркет работают только с продавцами, которые платят налог с продаж: самозанятыми, ИП и компаниями. Обычное физлицо магазин там не откроет. Самый быстрый статус для старта со своим товаром - самозанятость: ее оформляют в приложении «Мой налог» или на Госуслугах бесплатно за несколько минут.
Частные объявления без статуса возможны только на досках объявлений вроде Авито, и только для продажи личных вещей. Регулярная продажа товара ради дохода - это предпринимательская деятельность, и ее нужно оформлять.
Ошибки самозанятых на маркетплейсах и их цена
- Налог с выплаты, а не с продаж. При удержаниях 37,5% и выручке 2 млн ₽ это 30 000 ₽ недоплаты плюс пени.
- Товар поставщика «как свой». Нарушение условий НПД: налоги могут пересчитать по общему режиму.
- Маркируемая категория. Одежда собственного пошива на НПД под запретом: карточку заблокируют, а продажи - повод для проверки.
- Цена «как на ярмарке». Удержания площадки забирают 35-50% цены: изделие, выгодное за 800 ₽ офлайн, на маркетплейсе часто в минусе.
- Не следить за лимитом. В декабре чек на превышение не пробьется, а продажи уже идут.
Карточки изделий ручной работы продают глазами: фото фактуры, масштаб, честное описание. Проверьте свою карточку бесплатно аудитом карточки WB или аудитом карточки Ozon: за 2-5 минут сервис покажет, где она теряет покупателей, и сумму потерь в рублях.