Какое ИП открыть для маркетплейса: короткий ответ
Обычное ИП на упрощенной системе. Отдельного «ИП для маркетплейсов» нет: вы регистрируете ИП, выбираете код деятельности и налоговый режим и подключаетесь к площадке как продавец.
| Что выбрать | Решение для большинства селлеров |
|---|---|
| Основной ОКВЭД | 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» |
| Налоговый режим | УСН 15% при перепродаже с расходами больше 60% выручки, УСН 6% при высокой марже и своем производстве |
| Когда подать заявление на УСН | вместе с регистрацией или в течение 30 дней после нее |
| Счет | расчетный счет ИП: на него площадки перечисляют выплаты |
| Подпись | квалифицированная электронная подпись ИП, для ЭДО и «Честного знака» |
Если товар свой, небольшой и без маркировки, на старте может хватить самозанятости: она дешевле на любом обороте до 2,4 млн ₽. Где проходит граница, посчитано в гайде для самозанятых на маркетплейсах.
ОКВЭД для торговли на маркетплейсе для ИП
Основной код для продаж на маркетплейсах - 47.91: торговля розничная по почте или через интернет. Его ставят основным, если маркетплейсы и свой интернет-магазин - главный канал выручки.
- Производите сами - добавьте код своего производства из раздела C классификатора, например пошив изделий или производство мебели. Если основная выручка от производства или офлайн-магазина, основным ставят его, а 47.91 - дополнительным.
- Продаете оптом компаниям - добавьте коды оптовой торговли группы 46 по своему товару.
- Сколько кодов - один основной и сколько угодно дополнительных. Указывайте только то, чем реально займетесь.
- Сколько цифр - в заявлении код пишут не короче четырех знаков. 47.91 включает все свои подгруппы, в том числе 47.91.2 - торговлю непосредственно через интернет, поэтому отдельно ее указывать не нужно.
- Забыли код - его добавляют позже заявлением по форме Р24001, бесплатно.
Код ОКВЭД сам по себе не меняет ставку налога. Но от основного кода зависят региональные льготные ставки УСН и некоторые меры поддержки, поэтому он должен совпадать с тем, что приносит большую часть выручки.
Как открыть ИП для маркетплейса: пошагово
- Заявление Р21001. Подается на Госуслугах, на сайте ФНС, через банк или лично. При электронной подаче пошлины нет, на бумаге - 800 ₽. Указываете паспорт, ИНН, адрес и коды ОКВЭД.
- Заявление на УСН. Подайте сразу вместе с регистрацией или в течение 30 календарных дней. Кто пропустил срок, остается на общей системе до конца года.
- Лист записи ЕГРИП приходит в течение 3 рабочих дней. С этого дня вы ИП и обязаны платить фиксированные взносы.
- Расчетный счет. Без него выплаты от площадки не получить: Wildberries, Ozon и Маркет перечисляют деньги на счет продавца.
- Электронная подпись. Квалифицированную подпись ИП бесплатно выпускает удостоверяющий центр ФНС. Она нужна для электронного документооборота с площадкой и для «Честного знака».
- Регистрация на площадке. На Wildberries при регистрации берется разовый платеж, с сентября 2025 года, по публикациям, 5 000 ₽, которые возвращаются бонусами на рекламу. На Ozon и Маркете регистрация бесплатная.
- «Честный знак». Если товар маркируется, зарегистрируйтесь в системе до первой поставки: без кодов маркировки товар не примут.
Вся цепочка занимает 3-7 дней. Дольше всего обычно ждут документы на товар: декларацию или сертификат соответствия, если они нужны для категории.
Какой налоговый режим выбрать ИП на маркетплейсе
Выбирают по доле расходов с документами. 6% от выручки равны 15% от разницы, когда расходы составляют 60% выручки: если расходов больше, «доходы минус расходы» дешевле. У перепродавца на маркетплейсе одна площадка забирает 30-40% цены, плюс закупка и реклама, поэтому расходы обычно 70-80%.
Пример за год, условные цифры: продажи 6 млн ₽ по отчетам площадок, расходы 4,5 млн ₽ (удержания площадки 2,1 млн, закупка 1,8 млн, реклама 480 000, прочее 120 000 ₽).
| Статья | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| Взносы ИП | 57 390 + 1% × 5,7 млн = 114 390 ₽ | 57 390 + 1% × 1,2 млн = 69 390 ₽ |
| Налог | 360 000 − 114 390 = 245 610 ₽ | 15% × (1 500 000 − 69 390) = 214 592 ₽ |
| Всего налог и взносы | 360 000 ₽ | 283 982 ₽ |
УСН 15% дешевле на 76 018 ₽ в год. На 6% ИП без сотрудников уменьшает налог на всю сумму взносов, на 15% взносы идут в расходы, а 1% считается с разницы доходов и расходов. Регион может снизить обе ставки - проверьте закон своего субъекта.
- Патент для продаж через маркетплейс не подходит: торговля через интернет не считается розничной для ПСН.
- АУСН - 8% с доходов или 20% с разницы, без взносов ИП за себя, доход до 60 млн ₽, только в регионах эксперимента и с уполномоченным банком.
- НДС на УСН появляется, когда доход за год больше 20 млн ₽: 5% без вычетов (7% при доходе от 272,5 млн ₽) или 22% с вычетами.
Все режимы, база налога по отчету площадки и спорная скидка WB разобраны в гайде о налогах для селлеров.
Взносы и обязательные платежи ИП в 2026 году
ИП платит взносы за себя с первого дня регистрации, даже без продаж.
- Фиксированная часть - 57 390 ₽ за 2026 год, до 28 декабря 2026 года. Если ИП открыт не с января, сумма считается пропорционально дням.
- 1% с дохода свыше 300 000 ₽ - не больше 321 818 ₽, до 1 июля 2027 года.
- Налог УСН - авансы по итогам квартала до 28-го числа месяца после квартала, декларация за год - до 25 апреля следующего года.
Площадка налог за вас не платит и не удерживает: она продает товар как агент и перечисляет вам выручку за вычетом своих услуг. Налог считается со всей суммы продаж по отчету о реализации, а не с выплаты.
В каком банке открыть ИП для маркетплейса
Выбирайте банк не по рекламе, а по тому, как вы будете двигать деньги. Для селлера важны шесть пунктов:
- Входящие платежи от площадок - бесплатно и без лимита. Выплаты приходят каждую неделю или по графику, и их много.
- Платежи поставщикам - сколько бесплатных в месяц и цена сверх лимита.
- Вывод себе на карту - лимит без комиссии. Для ИП это главный скрытый расход.
- Валютный контроль, если будете платить поставщику в Китае: перевод в юанях, сроки, комиссия.
- Связь с бухгалтерией: выгрузка выписки в сервис учета и подготовка декларации УСН.
- АУСН - если планируете автоматическую упрощенку, банк должен быть в списке уполномоченных.
Посчитайте месяц своей работы по тарифу банка: при 4 выплатах от двух площадок, 10 платежах поставщикам и выводе 150 000 ₽ себе разница между тарифами бывает несколько тысяч рублей в месяц. Счетов можно держать несколько, реквизиты для выплат в кабинете площадки меняются.
ИП или ООО для маркетплейса
Для одного владельца ИП почти всегда проще и дешевле. ООО нужно, когда в бизнесе несколько собственников или важна ответственность только уставным капиталом.
| ИП | ООО | |
|---|---|---|
| Ответственность по долгам | всем личным имуществом | имуществом общества, кроме случаев субсидиарной ответственности |
| Партнеры | нельзя оформить долю | доли участников, вход инвестора |
| Деньги владельцу | в любой момент, без налога сверх УСН | зарплата или дивиденды с НДФЛ |
| Взносы за себя | фиксированные и 1% | нет, взносы - с зарплат сотрудников |
| Учет | книга доходов и расходов | бухгалтерский учет и отчетность |
| Налоги | те же режимы: УСН, АУСН, ОСНО | те же режимы, без патента и НПД |
Переход с ИП на ООО на площадке - это новый договор и, как правило, новый кабинет. Карточки и отзывы при этом могут не перенестись автоматически, поэтому порядок заранее уточните в поддержке площадки.
Ошибки при открытии ИП для маркетплейса и их цена
- Пропустить 30 дней на заявление об УСН. ИП остается на общей системе: НДС 22% и НДФЛ вместо 6% или 15%, до конца года.
- Выбрать 6% по привычке. В примере выше это 76 018 ₽ лишнего за год.
- Считать налог с выплаты. При удержаниях площадки 35% и продажах 6 млн ₽ на УСН 6% это 126 000 ₽ недоплаты плюс пени.
- Закупать без документов. На УСН 15% закупка без накладных и платежек в расходы не попадет.
- Забыть о взносах. 57 390 ₽ начисляются даже в месяцы без продаж: закладывайте их в план с первого дня.
- Платить с личной карты. Расходы с личной карты на УСН 15% подтвердить сложнее, а смешанные деньги мешают видеть прибыль бизнеса.
Налог по отчету площадки - только одна строка расходов. Прибыль каждого товара после комиссии, логистики, рекламы, налога и себестоимости считает кабинет SkuScan для Wildberries, Ozon и Яндекс Маркета: налоговый режим задается в настройках один раз, подключение ключом только на чтение, 14 дней бесплатно.